Повышение эффективности работы грузового АТП

Смета издержек на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых авто перевозок.

Группы и статьи издержек

Смета издержек,

Расходы на измеритель

Себестоимость перевозок

млн.руб

руб/км

руб/ч

руб/ткм

% к всего

1

2

3

4

5

6

7

I

Главные статьи издержек

1

ФОТ

5130,739

-

-

49,13

10,4

2

Отчисления на социальные нужды

2000,988

-

-

19,16

4,06

3

Переменные расходы

24357,545

977,1

233,26

49,43

3.1

Горючее

17768,44

712,78

-

170,16

36,06

3.2

Смазочные и остальные экс-
плуатационные материалы

821,87

32,97

-

7,87

1,6

3.3

Ремонтный фонд

а) материалы на ТО и ЭР

б) запасные части на ЭР ПС

в) издержки на Повышение эффективности работы грузового АТП КР ПС

528,97

418,29

132,545

21,22

16,78

5,31

-

-

-

5,06

4,0

1,27

1,07

0,84

0,27

3.4

Износ и ремонт а/м резины

1500,88

60,2

-

14,37

3,04

3.5

Аммортизация ПС

3186,55

127,8

-

30,5

6,46

4

Неизменные расходы

10410,41

417,6

-

99,7

21,13

4.1

Общехозяйственные расходы

6434,06

-

9815,99

61,6

13,06

4.2

Аммортизация ПС

789,8

6066,43

38,08

8,07

Итого (1+2+3+4)

38713,132

85,04

II

Дополнительные статьи издержек

1

Транспортны налог

51,3

-

-

0,49

0,1

2

Налог на образование

51,3

-

-

0,49

0,1

3

Налог на содержание милиции

51,3

-

-

0,49

0,1

4

Налог на имущество

818,51

-

-

7,83

1,66

5

Налог на землю

2425,22

-

3699,9

23,22

4,9

6

Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ

1776,8

71,27

-

17,01

3,6

7

Налог с хозяев ТС

14,4

-

21,96

0,13

0,03

8

Налог на приобретение ТС

762,6

-

1163,44

7,3

1,54

9

Налог на юзеров авто дорогами

849,86

34,09

-

8,13

1,72

10

Страхование рисков

566,57

22,72

-

5,42

1,14

Итого II

7367,86

14,95

Всего I + II

46080,992


Тут должна быть радиальная диаграмма.

I.6. Денежные характеристики Повышение эффективности работы грузового АТП.

Годичные расходы предприятия равны: 46080,992 млн.руб (см. таблицу 9)

Годичный доход предприятия составляет 52993,14

П = Д - Р

где       П - прибыль предприятия;

            Д - доход предприятия;

            Р - расходы предприятия

П = 52993,14  - 46080,992 = 6912,148 млн.руб

Рентабельность предприятия:

Рент =  

Тариф за перевозку 1 тонны груза:

Т1Т =  

НДС составляет 20% от ФОТ. НДС = 1026,14 млн.руб - идет в бюджет страны.

Диаграмма Повышение эффективности работы грузового АТП № 2

I.7. Выводы

В данном разделе КП была дана общая черта АТП и его месторасположения. В итоге расчетов были получены последующие технико-эксплуатационные характеристики работы АТП в год:

QT

2677415,175 т

PТКМ

104419191,8 ткм

LОБЩ

24928275,17 км

Ze

434638

АЧР

655467

АДР

79935


Дальше была выявлена цена производственных фондов АТП, которая составила 54567,563 млн.руб, в том числе:

- главные производственные фонды - 47007,388 млн.руб

- нормируемые обратные средства - 7560,175 млн.руб

В итоге расчетов Повышение эффективности работы грузового АТП была выявлена себестоимость авто перевозок, которая равна 471,8 руб/ткм, также денежные характеристики работы АТП:

- доход - 52993,14  млн.руб

- расход - 46080,992  млн.руб

- прибыль - 6912,148  млн.руб

Рентабельность работы АТП зафиксирована на уровне 15%. Тариф за перевозку 1 тонны груза (без НДС составляет 19792,6).

II. Организационно-технические мероприятия, направленные на увеличение эффективности использования производственных фондов и рост Повышение эффективности работы грузового АТП прибыли.

2.1. Список предлагаемых мероприятий.

Для роста эффективности использования ОПФ, в том числе тс, проектом предлагаются последующие организационно-технические мероприятия:

1) Внедрение 30 сменных полуприцепов.

Время зацепки нормативное - 12 мин

Время отцепки нормативное - 8 мин

Время прицепки отцепки за ездку составляет:

tПОе = (12 + 8)  2 = 40 мин = 0,67 ч

Но потому что время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой меньше времени под прицепкой-отцепкой Повышение эффективности работы грузового АТП, то внедрение сменных полуприцепов не является действенным мероприятием.

(tПРе = 0,47 < tПОе = 0,67)

2) Повышение коэффициента использования пробега b за счет оптимизации маршрутов перевозки.

b1 = 0,68

b2 = 0,74

3) Повышение коэффициент выпуска на линию (aВ) за счет организации поточног8о производства ТО1.

aВ1 = 0,73

aВ2 = 0,8

(При поточном производстве трудовые издержки на каждое воздействие ТО1 понижаются на Повышение эффективности работы грузового АТП 15%).


2.1.1. Технико-эксплуатационные характеристики работы АТП после внедрения мероприятий.

1) Расчет дневной программки по эксплуатации 1-го ходового автомобиля.

 

где       Тн - время в наряде;

            Vт - средне-техническая скорость;

            qн - грузоподъемность;

            jс - коэффициент статического использования грузоподъемности;

            b - коэффициент использования пробега;

            lег - длина ездки с грузом;

            tпр - время простоя под погрузкой-разгрузкой

 

 км

 ездок

2) Расчет дневной программки по эксплуатации всего Повышение эффективности работы грузового АТП парка ходовых автомобилей.

 автомобилей

 

 

 км

 ездок

АЧр = ТнАх = 1968

АДр = Ах = 240

3) Расчет годичный производственной программки по эксплуатации всего парка автомобилей.

 

 

 км

 ездок

АЧр = ТнАхДк = 718320

АДр = АхДк = 87600

Результаты расчетов сводятся в таблицу 10


Таблица № 10

Характеристики производственной программки после внедрения организационно-техничеких мероприятий.

Характеристики работы

На один ходовой автомобиль

За день по парку

За год по Повышение эффективности работы грузового АТП парку

Тр

1

2

1

2

1

2

QT

33,49

34,22

7335,8

8212,26

2677415,175

2997476,85

1,1195

PТКМ

1306,3

1334,5

286079,97

320278,35

104419191,8

116901597,2

1,1195

LОБЩ

311,85

285,05

68296,64

68412,15

24928275,17

24970436,86

1,0016

Ze

5

5,55

1191

1333,16

434638

486603,38

1,1195

АЧР

8,2

8,2

1795,8

1968

655467

718320

1,095

АДР

1

1

219

240

79935

87600

1,095


2.2. Рост производительности труда и ФОТ после внедрения предлагаемых мероприятий.

2.2.1. Определение потребности в рабочей силе.

Водители:

 ,чел

где       Кв - количество водителей, чел;

            АЧраб - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год;

            АДр - автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год;

            ГФРВв - годичный фонд рабочего времени водителя, ч.

ТРв = Кв2/Кв1 = 1,095 (ТРв = ТрАЧр Повышение эффективности работы грузового АТП = ТрАДр )

Ремонтные рабочие:

 ,чел

где       Крр - количество ремонтных рабочих, чел;

   - суммарные годичные издержки труда на ТО и ЭР, чнл.ч

  ГФРВрр - годичный фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч

где       Нто и эр - суммарная удельная трудозатратность ТО и ЭР, чел.ч/1000 км

            на 1000 км пробега

где       ТТО1 - разовая трудозатратность ТО1, чел.ч;

            ТТО2 - разовая трудозатратность Повышение эффективности работы грузового АТП ТО2, чел.ч;

            LТО1 , LТО2 - периодичность ТО1 и ТО2, км;

  ТЭР - удельная трудозатратность ТР, км/1000км;

Данные расчета Нто и эр    берутся из таблицы № 5. Нужно учитывать, что в

                        на 1000 км пробега

итоге внедрения поточного производства ТО1 разовая трудозатратность ТО1 понижается на 15%.

 чел.ч/1000км

 

 рабочих

Количество профессионалов и служащих условно Повышение эффективности работы грузового АТП принимается в размере 0,22Ас

 чел


II.2.2. Производительность труда после внедрения организационно-технических мероприятий.

Водителей:

в натуральном выражении

где       Qт - годичный объем перевозок всего парка автомобилей, т;

            К - количество водителей

где       Рткм - годичная грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

в условно-натуральном выражении

где       Рприв ткм - приведенные тонно-километры, ткм;

            Qт - годичный объем перевозок всего парка Повышение эффективности работы грузового АТП автомобилей, т;

            Рткм - годичная грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

            Кприв - коэффициент привидения

 

 

  ткм/чел

в валютном выражении

 

где       Д - доход АТП, руб;

            Кв - количество водителей, чел

  млн.руб/чел

ремонтных рабочих

в натуральном выражении

где       Lобщ - общий годичный пробег всего парка автомобилей, км;

            Крр - количество ремонтных рабочих, чел

  км/чел

работающих в валютном выражении

 

где       ПТр - производительность труда работающих, руб Повышение эффективности работы грузового АТП/чел;

            Кв - количество водителей;

            Крр - количество ремонтных рабочих;

            Кс - количество профессионалов и служащих;

            Д - доход АТП

  млн.руб/км


II.2.3. Расчет ФОТ после внедрения организационно-технических мероприятий.

ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих и служащих.

 руб

где       ФОТв - ФОТ водителей;

            ФОТрр - ФОТ ремонтных рабочих;

            ФОТс - ФОТ профессионалов


ФОТв

Примеряется сдельная форма оплаты труда и Повышение эффективности работы грузового АТП сдельная система оплаты труда водителей (по сдельным расценкам)

Нужно расчитать:

а) Оплата за тонны = RтКjQт

где       Rт - сдельная расценка за тонну, 163 руб/т;

            Кj - коэффф., учитывающий воздействие коэффициента использования грузоподъемности;

            Qт - общий годичный объем перевозок

Оплата за тонны =  млн.руб

б) Оплата за ткм =  руб

где       Rткм - расценка за 1 ткм для оплаты водителю Повышение эффективности работы грузового АТП времени движения,  13,97 руб/ткм;

            Кj - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза, равный 1,25;

            Кb - коэффициент, учитывающий коэффициент использования пробега, равный 0,94;

            Ктяг - коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в пригородных критериях на уровне 1,2;

Оплата за ткм =  млн.руб

Оплата по сдельным расценкам:

ОПЛ СД РАСЦ = ОПЛт +ОПЛткм , руб

ОПЛ СД РАСЦ = 610,736 + 2302,69 = 2913,426  млн.руб

Доплата за экспедирование: (определяется Повышение эффективности работы грузового АТП в процентах от оплаты по сдельным расценкам)

 руб

где       ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельгым расценкам;

            i - номер груза;

            ai - удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %;

            bi - процент доплаты за экспедирование итого груза, %

             (по таблице № 1)

            ДЭ - доплата за экспедирование


ДЭ = 2913,426 млн.руб

Прибавка за классность

Доплачивается:

· 25% от часовой тарифной ставки для Повышение эффективности работы грузового АТП водителей 1-ого класса за практически отработанное время;

· 10% от часовой тарифной ставки для водителей 2-ого класса за практически отработанное время;

Часовая тарифная ставка:

СЧАС  =  руб/час

СЧАС =  руб/час

Расчеты комфортно проводить в таблице 11.

Таблица № 11

Прибавка за классность.

Класснось водителей

Количество водителей

Удельный вес, %

АЧр + 0,3АДр

Прибавка, млн.руб

1

2

3

220

130

77

51,6

30,4

18

384213,6

226358,4

134028

253,148

59,66

-

Итого

427

100

744600

312,808


ДОПкл = 312,808 млн.руб

Оплата подготовительно-заключительного Повышение эффективности работы грузового АТП времени. Подготовительно-заключительное время оплачивается по часовым тарифным ставкам.

СЧАС = 2635,5 руб/час

Подготовительно-заключительное время - 18 мин. на рабочую смену.

ОПЛtпз = СЧАСАДР

где       ОПЛtпз - оплата подготовительно-заключительного времени, руб;

            СЧАС - часовая тарифная ставка, руб/час;

            АДР - автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год

ОПЛtпз =  руб = 69,26  млн.руб

Основная зарплата (ОЗП).

ОЗП = ОПЛт + ОПЛткм + ОПЛtпз Повышение эффективности работы грузового АТП + ДОПкл + ДОПзк

ОЗП = 610,736 + 2302,69 + 69,26 + 312,808 + 364,178 = 3659,672 млн.руб

Дополнительная зарплата (ДЗП).

ДЗП =%ДЗП  ОЗП ,руб

где       %ДЗП - процент дополнительной зарплаты;

%ДЗП =  ,%

где       ДОТП - длительность еще одного отпуска;

            Ддоп отп - длительность дополнительного отпуска;

            Драб - количество рабочих дней в году;

Драб = Дк - Дв - Дотп - Ддоп отп

где       Дк - количество календарных дней в году;

            Дв - количество воскресных Повышение эффективности работы грузового АТП дней в году

%ДЗП =  

ДЗП =  млн.руб

Данные расчетов сведены в таблицу 12.

Таблица № 12

Расчет ФОТ водителей.

Показатель

Ед. измерения

Абсолютное значение

1. Сдельная расценка

- за тонну

- за ткм

2. Оплата по сдельным расценкам

- за тонны

- за ткм

руб/т

руб/ткм

млн.руб

млн.руб

163

13,97

610,736

2302,69

Итого

млн.руб

2913,426

3. Доплата за выполнение экспедицион-
ных операций

4. Оплата подготовительно-заключитель-
ного времени

5. Прибавка за классность

- 1 класс

- 2 класс

Итого по пт 5

млн.руб

млн.руб

млн.руб

364,178

69,26

253,148

59,66

312,808

Всего ОЗП

млн Повышение эффективности работы грузового АТП.руб

3659,672

6. Процент ДЗП

7. ДЗП

%

млн.руб

11,0

402,56

8. ФОТ водителей

млн.руб

4062,232

9. ФОТ 1-го водителя

млн.руб

9,513

10. Среднемесячная заработная плата 1-го водителя

руб

792750


Расчет ФОТ ремонтно-обслуживающих рабочих.

В проекте принимается сдельно-премиальная система оплаты труда ремонтных рабочих. При всем этом принимается размер премии за высококачественное и своевременное сервис и эксплуатационный ремонт равный 35% от оплаты за практически отработанное время.

Сдельные цены за Повышение эффективности работы грузового АТП 1000км пробега.

R1000 КМ = СЧАСрр  , руб/1000км

где       R1000 КМ - сдельная расценка за 1000 км пробега;

            СЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час\;

            НТО И ЭР - суммарная удельная трудозатратность ТО и ЭР, чел.ч/1000км

                1000

СЧАСрр = 0,9СЧАСв

СЧАСрр =  руб/ч

R1000 КМ =  руб/1000 км


Оплата по сдельным расценкам

ОПЛ СД РАСЦ = R1000 КМ  

где Повышение эффективности работы грузового АТП       ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельным расценкам;

            LОБЩ - общий годичный пробен всего парка автомобилей

ОПЛ СД РАСЦ =  млн.руб

Премия за своевременное и высококачественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты за практически отработанное время.

П =  

где       П - премия;

            СЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч

            - суммарные годичные издержки труда на ТО и ЭР Повышение эффективности работы грузового АТП, чел.ч

П =   млн.руб

ОЗП = ОПЛ СД РАСЦ + П

ОЗП = 361,29 + 143,00 = 504,29  млн.руб

Дополнительная зарплата (ДЗП).

ДЗП = ОЗП

%ДЗП =  

ДЗП =  млн.руб

ФОТрр = 504,29 + 47,4 = 551,69

Данные расчета ФОТрр сведены в таблицу 13.


Таблица № 13

Расчет ФОТ ремонтных рабочих.

Показатель

Ед. измерения

Абсолютное значение

1. Сдельные цены за 1000 км пробега

2. Оплата по сдельным расценкам

3. Премия

руб/1000 км

млн.руб

млн.руб

14468,9

361,29

143,00

Итого ОЗП (п 2,3)

млн.руб

504,29

4. Процент ДЗП

5. ДЗП

%

млн.руб

9,4

47,4

6. ФОТрр

млн.руб

551,69

7. ФОТ Повышение эффективности работы грузового АТП1-ГО рр

млн.руб

6,57

8. Среднемесячная заработная плата 1-го рр

руб

547500


Расчет ФОТ профессионалов и служащих.

Зарплата рабочих и служащих условно принимается в 1,5 раза больше, чем у водителей.

ФОТСС =  

где       ФОТСС - фонд оплата труда профессионалов и служащих;

            ФОТв - фонд оплаты труда водителей;

            Кв - количество водителей;

            Ксс - количество профессионалов профессионалов и служащих

ФОТсс =  млн.руб

Итого Повышение эффективности работы грузового АТП ФОТ работающих на АТП:

ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс

ФОТ = 4062,232 + 551,69 + 941,828 = 5555,75 млн.руб

ФОТ 1-го работающего:

ФОТ1-ГО РАБ =  млн.руб


II.2.4. Темпы роста ФОТ и производительности труда при внедрении предлагаемых мероприятий рассчитываются в таблице 14.


Таблица № 14

II.2.4. Темпы роста ФОТ и производительности труда при внедрении предлагаемых мероприятий.

Показатель

До внедрения

После внедрения

Темпы роста, %

I. ФОТ

1) 1-го водителя

2) Ремонтного рабочего

3) 1-го работающего

9,32

6,27

9,48

9,513

6,57

9,628

1,02

1,047

1,015

II Повышение эффективности работы грузового АТП. Производительность

1) Водителя

а) в натуральном выражении

 - т/чел

 - ткм/чел

б) в условно-натуральном выражении

 - прив. ткм/чел

в) вденежном выражении  млн.руб/чел

2)ремонтного рабочего в натуральном выражении,  км/чел

3) 1-го работающего в денежно выражении, руб/чел

6865,16

267741,51

379640,99

145,276

293273,82

97,84

7019,85

273774,23

401656,28

129,21

297267,1

95,622

1,022

1,022

1,0579

0,88

1,013

0,97


Диаграмма № 3

2.3. Определение размера инвестиций.

Для внедрения поточного производства на ТО1 нужны дополнительные серьезные услуги вложения в размере 500 млн. рублей.

а) Как следует Повышение эффективности работы грузового АТП, главные производительные фонды после внедрения мероприятий составят:

ОПФII = ОПФI + ДопКВ,

где ОПФII  - главные производительные фонды после внедрения мероприятий, млн. руб.;

ОПФI - главные производственные фонды до внедрения мероприятий, млн. руб.;

ДопКВ - дополнительные серьезные вложения для внедрения предложенных мероприятий, млн. руб.

ОПФII = 54567,563 + 500,00 = 55067,563

В итоге внедрения предложенных мероприятий у АТП появились дополнительные Повышение эффективности работы грузового АТП производственные мощности, которые направляются на расширение объема работ. Потому что объем работ возрастает, то нормируемые обратные средства предприятия вырастают. Цена нормируемых обратных средств после внедрения предложенных мероприятий.

1) Расчет личного норматива собственных обратных средств по статье “Материалы” (“Горючее для эксплуатации автомобилей”).

- Норма расхода горючего на пробег и транспортную Повышение эффективности работы грузового АТП работу в литрах по парку за день (Нтсут):

 

Ах = 240

Нт = (  л

- Норма обратных средств:

 

Нт = (  л

- Личный норматив по статье “Материалы” (“Горючее для эксплуатации автомобилей”)

Нт = (  млн.руб

2) Личный норматив по статье “Смазочные и просие эксплуатационные материалы”. Состоит из:

· масло для мотора

· трансмиссионное масло

· консистентная смазка

· керосин

· обтирочные материалы

· остальные материалы


1. Масло для мотора.

 млн.руб

2. Трансмиссионное масло.

 млн Повышение эффективности работы грузового АТП.руб

3. Консистентная смазка.

 млн.руб

4. Керосин

 млн.руб

5. Обтирочные материалы (3 кг за месяц на один ходовой а/м)

 млн.руб

6. Остальные материалы

Итого личный норматив по статье “Смазочные и остальные эксплуатационные материалы” составит:

НС и ПЭМ = 21,52 + 2,96 + 1,43 + 39,85 + 3,6 + 3 = 72,36 млн.руб

3) Личный норматив по статье “Восстановление износа и ремонт авто шин” (НМ):

где НМ - норматив издержек на 1000 км пробега Повышение эффективности работы грузового АТП на 1 набор шин, руб/1000 км;

       nа - количество комплектов шин тягача;

        - общий дневной пробег всего парка автомобилей, км;

       1,1 - коэффициент, учитывающий завышенный износ шин тягача при работе за городом;

       ДЗ - деньки припаса, дней

       (ДЗ - 40 дней в эксплуатации, 80 дней в припасе);

Н = 5680 руб

 млн.руб

4) В нормируемые обратные средства также входят:

· ремонтно-строительные материалы - 7% от общехозяйственных Повышение эффективности работы грузового АТП расходов;

· горючее для хозяйственных нужд - 3% от общехозяйственных расходов;

· канцелярские бланки и конторские принадлежности - 1,5% от общехозяйственных расходов;

· телеграфные и почтовые расходы - 2% от общехозяйственных расходов;

· фонд обратных агрегатов - 25% от оптовой цены всего ПС;

· остальные расходы - 5,3% от общехозяйственных расходов.

(7%+3%+1,5%+2%+5,3% = 18,8%) и 25% от оптовой цены всего ПС

 

Итого нормируемые обратные средства:

Норм об ср = 298,94 + 72,36 + 484,95 + 6823,09 = 7679,34 млн.руб

Как Повышение эффективности работы грузового АТП следует, прирост нормируемых обратных средств составляет:

DНорм об ср = Норм об срII - Норм об срI = 7679,34 - 7560,175 = 119,165 млн.руб

где       DНорм об ср - прирост нормируемых обратных средств, млн.руб

Итого производственные фонды:

ПФ = ОПФ + Норм об ср = 55067,563 + 7679,34 = 62746,903 млн.руб

II.4. Выводы

Для увеличения эффективности работы АТП было предложено 3 мероприятия:

1.  Внедрение 30 сменных полуприцепов Повышение эффективности работы грузового АТП, но это не является действенным, потому что время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой меньше времени простоя под прицепкой-отцепкой.

2. Повышение коэффициента использования пробега b за счет оптимизации маршрутов перевозки.

b1 = 0,68

b2 = 0,74

3. Повышение коэффициент выпуска на линию (aВ) за счет организации поточного производства ТО1.

aВ1 = 0,73

aВ2 = 0,8

При внедрении этих мероприятий поменялись Повышение эффективности работы грузового АТП технико-эксплуатационные характеристики работы АТП в год:

Характеристики работы

За год по парку

2997476,85

Pткм

116901597,2

Lобщ

24970436,86

Ze

486603,38

АЧр

718320

АДр

87600


Проект предугадывает расширение рынка сбыта продукции АТП. В итоге внедрения мероприятий:

1. Производительность труда водителя повысилась на 2,2%, а ФОТ водителя повысился на 2%;

2. Производительность труда ремонтного рабочего повысилась на 1,3%, а ФОТ на 4,7%;

3. Производительность труда 1-го работающего в рублях дохода Повышение эффективности работы грузового АТП снизилась на 3% (понижение произошдо за счет понижения тарифной ставки). А фонд оплаты труда повысился на 1,5%.

Также была выявлена цена производственных фондов - 62746,093 млн.руб, в том числе:

- главные производственные фонды - 55067,563 млн.руб;

- нормируемые обратные средства - 7679,34  млн.руб

Прирост нормируемых обратных средств составляет 119,165 млн.руб.

III. Технико-экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.

3.1. Понижение себестоимости перевозок Повышение эффективности работы грузового АТП.

Расчет издержек на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов после внедрения мероприятий.

Главные статьи издержек:

1) ФОТ = 5555,75 млн.руб

2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн)

а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ

б) в фонд общественного страхования - 5,4% от ФОТ

в) в фонд неотклонимого мед страхования - 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

Итого: 39% от ФОТ

Отчсн Повышение эффективности работы грузового АТП = 0,39ФОТ = 2166,74

3) Переменные расходы

а) Горючее

Зг =  млн.руб

где           Зг - годичные издержки на горючее;

                 Нт - личный норматив по статье “Материлы” (“Горючее для эксплуатации автомобилей”)

б) Смазочные и остальные эксплуатационные материалы

Зм =  млн.руб

в) Ремонтный фонд

- материалы на ТО и Эр

Зм то и эр = Рм то и эр млн.руб : 20 = 529,87 млн.руб

где           Рм - расход материало на 1 км Повышение эффективности работы грузового АТП пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

                 Lобш - общий годичный пробег всего парка автомобилей

- запасные части на ЭР

ЗЗ/Ч = РЗ/Ч  млн.руб : 20 = 419,00 млн. руб

где           Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;

                 Зз/ч - издержки на запчасти для ЭР

- издержки на КР ПС

Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений

Зкр Повышение эффективности работы грузового АТП = (Атяг + Ап/п) млн.руб : 20 = 132,72 млн.руб

где           Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа

                 Зкр - издержки на КР ПС

г) Износ и ремонт авто резины

Зр = Нм : 120  млн.руб

где           Нм - личный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта авто шин”

                 Зр - годичные издержки на износ и восстановление Повышение эффективности работы грузового АТП авто шин

д) Аммортизация ПС

Атяг =  млн. руб

где           Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости;

                 Ктяг - коэффициент тягача при работе в пригородных критериях (1,1);

                 Сбал - балансовая цена 1-го тягача;

                 Lобщ - обший годичный пробег всего парка автомобилей

4) Неизменные расходы

а) обшехозяйственные расходы

Зор = РАЧр = 9816718320 = 7051,029 млн.руб

где           Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч

                 АЧр - автомобиле Повышение эффективности работы грузового АТП-часы работы всего парка автомобилей в год

б) Аммортизация полуприцепов

Ап/п =   млн.руб

где           Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой цены полуприцепа без учета пробега;

                 Сбал - балансовая цена 1-го полуприцепа;

                 Ас - списочное количество полуприцепов


Дополнительные статьи издержек

1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 55,55 млн.руб

2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 55,55 млн Повышение эффективности работы грузового АТП.руб

3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 55,55 млн.руб

4) Налог на имущество (1,5% от ПФ) равен 941,19

5) Налог на землю

Нз = АЧр  Р1Ч = 718320  3700 = 2657,78 млн.руб

            где Р1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час

6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годичных издержек на горючее, что составляет 1818,55 млн.руб

7) Налог с хозяев Повышение эффективности работы грузового АТП тс

Нвтс = Nдв  i   Ас = 150  320   300 = 14,4 млн.руб

где       Nдв - наибольшая мощность мотора (150 л.с.);

            i - ставка налога (320 руб);

            Ас - списочное количество автомобилей

8) Налог на приобритение тс.

Каждый год обновляется 20% парка ПС.

Нп = (Сопта  0,2 + Соптп/п  0,1) 20/100Ас = (53,8  0,2 + 19,5  0,1)  0,2  300 = 762,6 млн.руб

где       Сопта, п/п - оптовая стоимость автомобиля и полуприцепа;

            Ас - списочное количество полуприцепов

9) Налог юзеров авто дорогами - 1,5% от объема Повышение эффективности работы грузового АТП реализации

Нпад = Д  0,015 = 55174,3  0,015 = 827,6  млн.руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации.

Ср = Д  0,01 = 55174,3  0,01 = 551,74  млн.руб

(При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)

где       Р - расходы АТП, руб;

            Д - доход АТП, руб;

            П - прибыдь АТП, руб

Д =  55174,3 млн.руб

Таблица № 15

Смета издержек на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых Повышение эффективности работы грузового АТП авто перевозок.

Группы и статьи издержек

Смета издержек,

Расходы на измеритель

Себестоимость перевозок

млн.руб

руб/км

руб/ч

руб/ткм

% к всего

1

2

3

4

5

6

7

I

Главные статьи издержек

1

ФОТ

5555,75

-

-

47,52

11,5

2

Отчисления на социальные нужды

2188,74

-

-

18,72

4,5

3

Переменные расходы

24814,46

9964,36

-

212,26

51,5

3.1

Горючее

18185,52

728,28

-

155,56

37,7

3.2

Смазочные и остальные экс-
плуатационные материалы

880,36

35,25

-

7,53

1,8

3.3

Ремонтный фонд

а) материалы на ТО и ЭР

б) запасные части на ЭР ПС

в) издержки на КР ПС

529,87

419,00

132,72

21,22

16,78

5,31

-

-

-

4,53

3,58

1,13

1,1

0,8

0,27

3.4

Износ и ремонт а/м резины

1475,05

59,07

-

12,61

3,0

3.5

Аммортизация ПС

3191,94

127,82

-

27,3

6,6

4

Неизменные расходы

7840,105

313,97

-

67,06

16,2

4.1

Общехозяйственные расходы

7051,029

-

9815,99

60,31

14,6

4.2

Аммортизация ПС

789,8

-

1099,5

6,75

1,6

Итого Повышение эффективности работы грузового АТП (1+2+3+4)

40399,055

83,9

II

Дополнительные статьи издержек

1

Транспортны налог

55,55

-

-

0,47

0,1

2

Налог на образование

55,55

-

-

0,47

0,1

3

Налог на содержание милиции

55,55

-

-

0,47

0,1

4

Налог на имущество

941,19

-

-

8,05

1,9

5

Налог на землю

2657,78

-

3699,9

22,73

5,5

6

Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ

1818,55

72,82

-

15,55

3,7

7

Налог с хозяев ТС

14,4

-

19,48

0,12

0,02

8

Налог на приобретение ТС

762,6

-

1061,64

6,52

1,5

9

Налог на юзеров авто дорогами

827,6

33,14

-

7,08

1,7

10

Страхование рисков

551,74

22,09

-

4,72

1,1

Итого II

7740,51

16,07

Всего I + II

48139,565

Себестоимость:

- до внедрения мероприятия - 441,3 руб/ткм;

- после внедрения мероприятий - 411,79 руб/ткм

Абсолютное понижение составляет - 29,51 руб/ткм

Темпы роста: 411,79/471,82 = 0,933

диаграмма Повышение эффективности работы грузового АТП 4

диаграмма 5

III.2. Годичная экономия и срок окупаемости инвестиций.

Эгод = Стек1  Рткм2/Рткм1 - Стек2

где       Эгод - годичная экономия;

            Стек1, Стек2 - текущие расходы до и после внедрения мероприятия, соответственно;

            Рткм2,Рткм1 - грузовая работа в год после внедрения и до внедрения мероприятия соответственно

Эгод = 46080,992116901597,2/104419191,8 - 48139,565 = 3449,93

Срок окупаемости серьезных вложений:

Ток = DК/Эгод Повышение эффективности работы грузового АТП ,гед

            DК - серьезные вложения, нужные для внедрения данного мероприятия;

            Эгод - годичная экономия

Ток = 500/3449,93 = 0,14 года

Нормативный срок окупаемости равен 6,6 года, как следует, предложенные мероприятия окупаются за нормативный срок и их следует внедрять.

ЭФгод = Эгод - DК  Ен,

где       ЭФгод - годичный эффект от внедрения мероприятий;

            Эгод - годичная экономия;

            DК - серьезные вложения, нужные для внедрения мероприятий Повышение эффективности работы грузового АТП;

            Ен - нормативный коэффициент эффективности финансовложений (0,15)

ЭФгод = 3449,93 - 500  0,15 = 3374,93 млн.руб


III.3. Рост доходов, прибыли и рентабельность работы предприятия в критериях перехода к рынку.

Доход АТП после внедрения мероприятий:

Д = Т1Т  QТ2 = 19792,6  2997476,85 = 59327,86 млн.руб

где       Д - доход АТП;

            Т1Т - тариф на перевозку 1 т груза до внедрения мероприятий;

            QТ2 - годичный объем перевозок после Повышение эффективности работы грузового АТП внедрения мероприятий

Налог на использование автомобтльными дорогами и страхование рисков составляют 2,5% от дохода АТП и равыны: 1483,19

Расходы АТП составляют:

Р = 46760,22 + 1483,19 =48234,41 млн.руб

Рентабельность:

Рент = П/Р  100

П = Д - Р

где       П - прибыль АТП;

            Р - расходы АТП;

            Д - доходы АТП

П = 59327,86 - 48234,41 = 11093,45

Рент = 11093,45/48234,41  100 = 22,99%

В итоге внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения Повышение эффективности работы грузового АТП объема работ. Для вербования новых клиентов и поощрения неизменных клиентов проектом предлагается понизить тариф за перевозку 1 т груза, чтоб рентабельность осталась на уровне 15%.

Д = 55174,3 млн.руб

Р = 48139,565 млн.руб

П = Д - Р = 7034,735

Т1Т = Д/QТ = 55174,3/2997476,85 = 18406,9 руб/т

Тариф понижается с 19792,6 до 18406,9 руб/т

Прибыль АТП выросла на: 7034,735 - 6912,148 = 122,587 млн.руб Повышение эффективности работы грузового АТП.

рис 6

III.4. Определение и главные направления использования фонда скопления и употребления.

В итоге хозяйственной деятельности АТП получает балансовую прибыль в размере 7034,735 млн.руб. Из их АТП перечисляет в бюджет страны в качестве налога на прибыль 32%, т.е. 2251,1152 млн.руб.

Незапятнанная прибыль, остающаяся в распоряжении АТП составляет - 4783,6196 млн.руб

Потом незапятнанная прибыль Повышение эффективности работы грузового АТП АТП распределяется меж фондом скопления и фондом употребления.

В фонд употребления перечисляется 70% незапятанной прибыли, что составляет 3348,53 млн.руб

Из фонда употребления образуются фонды экономического стимулирования:

1) Фонд вещественного поощрения (ФМП) - 71,4% от фонда употребления - 2390,85 млн.руб

Фонд вещественного поощрения расходуется на:

а) премирование работников АТП за главные результаты хозяйственной деятельности, 45% от ФМП - 1075,88 млн Повышение эффективности работы грузового АТП.руб

б) премирование за освоение новейшей техники, 10% - 239,08 млн.руб

в) вещественная помощь, 15% от ФМП - 358,62 млн.руб

г) образование фонда жилищного строительства, 30% от ФМП - 717,25 млн.руб

2) Фонд общественного развития (ФСР), 30% от фонда употребления - 1004,56 млн.руб

ФСР расходуется на:

а) строительство, расширение и полный ремонт домов, профилакториев, домов отдыха, 70% от ФСР - 703,19 млн.руб

б) на приобритение медикаментов, путевок Повышение эффективности работы грузового АТП в дома отдыха, туристские базы, 20% от ФСР - 200,9 млн.руб

в) удешевление питания в столовой АТП, 10% от ФСР - 100,456 млн.руб

В фонд скопления перечисляется 30% незапятанной прибыли АТП - 1435,08. Другие источники формирования фонда скопления:

1) Аммортизационные отчесления.

Аммортизация ПС = 3191,94 + 789,6 = 3981,74 млн.руб

Аммортизация главных производственных фондов составляет 25% от общехозяйственных расходов - 1762,75 млн.руб

Итого: 1762,75 + 3981,74 = 5744,49 млн.руб

2) Выручка от реализации выбывшего Повышение эффективности работы грузового АТП лишнего оборудования составляет 10% от его балансовой цены - 475,0 млн.руб

Итого фонд скопления составил: 1435,08 +  5744,49 + 475,0 = 7654,57 млн.руб

Из фонда скопления появляется фонд развития производчтва (ФРП), науки и техники, который расходуется на:

1. Финансирование пироста собственных нормативных обортных средств - 145,43 (1,5% от ФРП).

2. Финансирование издержек по техническому перевооружению ТО1 - 589,4 млн.руб (7,7%).

3. Приобритение ПС. Раз в год приобретаются 20% ПС Повышение эффективности работы грузового АТП на сумму 4749,8 млн.руб - 62% ФРП.

4. Компанию и развитию подсобного сельского хозяйства - 765,45 млн.руб - 10%.

5. Финансирование НИОКР - 765,45, 10% ФРП.

дтаграмма 7

III.5. Выводы.

В итоге предложенных мероприятий себестоимость грузовых авто перевозок снизилась с 441,3 руб/ткм до  411,79 на 6,7%.

Годичная экономия от внедрения предложенных ероприятий составила  3449,93 млн.руб. Срок окупаемости кап. вложений равен Повышение эффективности работы грузового АТП 0,14 года, что меньше нормативного срока. Как следует, предложенные мероприятия окупаются в нормативные сроки и их можно внедрять.

В итоге предложенных мероприятий доход АТП вырос с 52993,14   до  59327,86 млн.руб; прибыль выросла с 6912,148  до 11093,45; рентабельность выросла с 15% до 22,99%.

Потому что в итоге внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые Повышение эффективности работы грузового АТП предлагается использовать для расширения объема работ, то для вербования новых клиентов и поощрения старенькых, проектом предлагается понизить тариф на перевозку 1 т груза с 19792,6  до 18406,9 руб/т. В данном случае доход предприятия составит 55174,3 млн.руб, расход - 48139,565. Прибыль АТП выросла на 122,587 млн.руб в год.

Дальше были определены пути фондов скопления Повышение эффективности работы грузового АТП и употребления.


IV. Выводы в целом по КП.

В КП разработаны 2 мероприятия по увеличению эффективности работы АТП:

1. Оптимизация маршрутов перевозок.

2. Внедрение поточного производства ТО1.

В итоге внедрения этих мероприятий снизилась себестоимость перевозок на 6,7% и снизился тариф на перевозку 1 т груза с 19792,6  до 18406,9 руб/т. Это позволит предприятию расширить Повышение эффективности работы грузового АТП рынок сбыта и достигнуть роста прибыли выросла на 122,587 млн.руб в год. Как следует, внедрние этих мероприятий повысит эффективность работы предприятия и позволит захватить огромную долю рынка транспортной продукции, чем до внедрения мероприятий.









povishenie-riska-tromboembolicheskih-i-gemorragicheskih-oslozhnenij-stranica-28.html
povishenie-roli-tamozhennih-poshlin-v-regulirovanie-vvoza-tovarov-v-rf.html
povishenie-sobstvennoj-seksualnoj-cennosti.html